Comment fonctionne l'impôt sur le revenu en France ?
L'impôt sur le revenu (IR) est calculé selon un barème progressif par tranches. Contrairement à une idée reçue, passer dans une tranche supérieure ne fait pas exploser tout votre impôt : seule la fraction du revenu qui dépasse le seuil est taxée au taux supérieur. C'est tout l'intérêt d'un barème progressif.
Le barème 2026 (revenus 2025), par part de quotient familial
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| De 11 497 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 315 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 823 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Seuils indexés pour 2026. Le barème s'applique au quotient familial (revenu ÷ parts), puis l'impôt obtenu est multiplié par le nombre de parts.
Le quotient familial et les parts
Le nombre de parts dépend de votre situation :
- Célibataire : 1 part.
- Marié·e ou pacsé·e : 2 parts.
- 1er et 2e enfant : +0,5 part chacun.
- À partir du 3e enfant : +1 part par enfant.
- Parent isolé : +0,5 part supplémentaire (case T).
Plus le foyer a de parts, plus le revenu est « divisé » avant d'appliquer le barème, ce qui réduit l'impôt : c'est le mécanisme du quotient familial qui prend en compte les charges de famille.
Taux moyen vs taux marginal
- Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux de la dernière tranche atteinte par votre quotient familial (par ex. 30 %). C'est le taux qui s'applique à chaque euro supplémentaire gagné.
- Le taux moyen est votre impôt total divisé par votre revenu. Il est toujours inférieur au taux marginal, car vos premiers euros sont peu ou pas taxés.
Exemple : un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable a un taux marginal de 30 % mais un taux moyen d'environ 7 % seulement.
La décote pour les revenus modestes
Lorsque l'impôt brut est faible, une décote vient le réduire, voire l'annuler. Ce simulateur intègre automatiquement la décote France 2026, ce qui explique qu'un revenu modeste puisse afficher 0 € d'impôt alors même qu'il dépasse le seuil de la première tranche.
Revenu net imposable vs salaire net
Le revenu net imposable n'est pas votre salaire net : c'est généralement votre revenu net après application de l'abattement forfaitaire de 10 % (ou de vos frais réels si vous optez pour ce régime). Si vous saisissez un salaire net mensuel, ce simulateur l'annualise puis applique la déduction choisie pour estimer la base imposable.
Questions fréquentes
Le simulateur prend-il en compte les crédits d'impôt ?
Non. Le calcul couvre le barème progressif, le quotient familial et la décote. Il n'inclut pas les réductions et crédits d'impôt spécifiques (emploi à domicile, dons aux associations, garde d'enfants, investissements locatifs, etc.) ni le plafonnement du quotient familial appliqué aux hauts revenus. Le montant réel peut donc être inférieur.
Pourquoi mon impôt est-il de 0 € alors que je dépasse 11 497 € ?
Grâce à la décote : pour les impôts bruts faibles, un mécanisme de réduction efface tout ou partie de l'impôt. C'est un dispositif officiel en faveur des foyers modestes, intégré ici.
Comment trouver mon revenu net imposable ?
Il figure sur la dernière ligne de votre fiche de paie (« net imposable » ou « net fiscal ») cumulé sur l'année, et sur votre avis d'imposition. À défaut, partez de votre net annuel et retirez environ 10 % (abattement) — l'option « salaire net mensuel » le fait pour vous.
Mes données sont-elles envoyées quelque part ?
Non. Tout est calculé localement dans votre navigateur en JavaScript. Aucune donnée n'est transmise, stockée ni partagée.